Apuração de impostos

Durante os processos de compra e venda do mês, as contas do ativo e passivo serão atualizadas 

Contas do ICMS
-DÉBITO na conta do ATIVO (1.01.02.06.01 - ICMS e Contribuições a Recuperar)
-CRÉDITO na conta de PASSIVO (2.01.01.05.01 - ICMS e Contribuições a Recolher - Provisão)

Fechamento do mês

Emitir um razão das contas envolvidas (Recuperar e Recolher) para levantar o saldo  e transferir na totalidade para sua respectiva conta transitória

Exemplo de contabilização para o ICMS:

TRANSITÓRIA PARA O ICMS - 2.01.01.05.50 - ICMS e Contribuições a Recolher

  1. Lançar o saldo total (ICMS a recuperar)
    (CRÉDITO) na conta do ATIVO (1.01.02.06.01 - ICMS e Contribuições a Recuperar)
    (DÉBITO) na conta de PASSIVO (2.01.01.05.50 - Transitória)
  2. Lançar o saldo total (ICMS - recolher)
    (DÉBITO) na conta do PASSIVO (2.01.01.05.01 - ICMS e Contribuições a Recolher - Provisão)
    (CRÉDITO) na conta de PASSIVO (2.01.01.05.50 - Transitória)



Se saldo a recolher (SE SALDO NO CREDITO NA TRANSITÓRIA)

Gerar um documento de marketing de compra para fornecedor do imposto e com um item com o mesmo nome do imposto para gerar um título a pagar.

Exemplo da contabilização a pagar do ICMS:
(DÉBITO) na conta do PASSIVO (2.01.01.05.50 - Transitória) *** determinação avançada
(CRÉDITO) na conta do PASSIVO (2.01.01.05.50 - CONTA DO FORNECEDOR)

No pagamento
(DÉBITO) na conta de PASSIVO (2.01.01.05.50 - CONTA DO FORNECEDOR)
(CRÉDITO) na conta de ATIVO (1.01.01.02.01 - BANCO OU CAIXA)

Se saldo a recuperar (SE SALDO NO DÉBITO NA CONTA TRANSITÓRIA)

Lançar o saldo da conta a recuperar (LCM) para zerar a transitória e transferir para a conta do ativo o saldo a recuperar para o próximo mês.
(CRÉDITO) na conta do PASSIVO (2.01.01.05.50 - Transitória)
(DÉBITO) na conta do ATIVO (1.01.02.06.01 - ICMS e Contribuições a Recuperar)