Operação de Vendor

Problema

O que é a operação de vendor? Quais as parametrizações necessárias para seu correto funcionamento dentro do Sistema?

Solução

1. Visão geral

A operação de Vendor é uma operação de financiamento de compra (Geralmente de insumos), efetuada diretamente com o fornecedor que disponha desta linha de crédito junto a uma instituição financeira. Esta operação envolve o financiamento de compras a uma taxa de juros geralmente melhor que as taxas encontradas junto a instituições financeiras. 

Esta operação por se tratar de uma operação financeira possui a incidência dos Juros e da tarifa de IOF – Imposto Sobre Operações Financeiras.

A tarifa de IOF trata-se de um imposto federal cobrado sobre a forma de um percentual diário e uma taxa adicional por contrato, tendo como base o valor do financiamento e o período estipulado no contrato para pagamento.

O valor calculado de IOF deve ser pago na ocasião da liberação do crédito, correspondente a todo período do financiamento, sendo uma taxa diária de 0,0041% e uma taxa adicional de 0,38% sobre cada contrato novo.

Atualmente existem duas formas de se tratar o IOF, podendo ser pago pelo contratante com recursos próprios ou de acordo com a financiadora incluir também o valor do IOF no financiamento, agregando este sobre o valor da nota fiscal objeto do contrato.

Quando o valor do IOF é agregado ao financiamento dizemos que temos uma IOF embutida a operação.

Desta forma como essa tarifa é paga e recolhida junto ao fisco na ocasião da liberação do contrato este valor é atribuído a base de cálculo do contrato para o cálculo dos juros transcorridos no período do financiamento.

No sistema Agrotis existe a possibilidade de efetuar a inclusão tanto dos juros a ser calculado sobre o financiamento quanto o cálculo do IOF no período.

Como exemplo temos o seguinte contrato:

Data do documento: 26/03/2012

Data Base: 27/03/2012

Data do vencimento do Vendor: 03/09/2012

Taxa de juros mês: 1,2%

Valor da nota: R$ 20.166,97

Valor do IOF: R$ 211,11

Valor do financiamento: R$ 20.166,97 + R$ 211,11 = R$ 20.378,08

Taxa IOF em juros compostos dia: 0,0041%

Taxa IOF adicional sobre a Operação: 0,38%

 

2. Operacionalização no sistema

No sistema Agrotis o Vendor pode ser preenchido tanto no lançamento da parcela na transação quanto pode ser editado o titulo no financeiro incluindo essas informações.

O correto preenchimento para o cálculo deve ser o que segue:

a) O primeiro passo é o preenchimento dos dados do vencimento do titulo, esta primeira tela é responsável pela definição do período de cálculo dos juros do contrato, sendo ele compreendido entre a data de vencimento e a data limite.

CAMINHO DO MENU: 'Financeiro >> Pagar >> Manutenção..'.

TELA: FMCABPAG

Vencimento – Neste campo deve ser informada a data de vencimento da nota data esta base do Vendor, ou seja, data que se inicia o calculo dos juros sobre o financiamento (Geralmente um dia após a emissão da nota fiscal objeto do contrato).

Limite – Neste campo deve ser preenchida a data de vencimento do Vendor.


b) O segundo passo é informar a taxa de juros do Vendor, essa taxa deverá ser inserida na aba “Correção”, e deverá ser considerada como juros vencimento.

c) O terceiro passo é a inclusão dos dados da IOF, neste caso a empresa poderá pagar a IOF com recursos próprios não compondo a base de cálculo do contrato, ou poderá ter a IOF embutida no montante, ou, seja o valor para pagar o imposto também é fornecido pelo banco que o inclui no financiamento.

Obs.: Como apresentado no exemplo a IOF é comprada duas vezes na operação de financiamento, sendo uma taxa de 0,38% por contrato + uma taxa diária que atualmente esta em 0,0041%, no campo IOF deve ser informada apenas a taxa diária de 0,0041%, pois internamente o sistema já inclui no cálculo da taxa o percentual de 0,38%. Este percentual da taxa adicional não possui um cadastro ela esta implícita nos cálculos internos do sistema.

d) E por último podemos verificar o resultado efetuado uma previsão, clicando sobre o botão [Correção] e informando a data de vencimento do Vendor.

TELA: FMFINCORRECAO

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